Тема 10. Правовые основы банковского кредитования

Тема 10. Правовые основы банковского кредитования

1.     Банковская система РФ и роль в ней ЦБ РФ.

2.     Понятие, принципы и виды банковского кредита.

3.     Взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими банками.

4.     Надзор ЦБ РФ за деятельностью коммерческих банков.

1 вопрос

В нашем государстве Государственный банк был создан в 1860 г.  Еще Петр III за недолгое свое правление (1761-1762 гг.) заложил его основы. Екатерина II учредила только ей подотчетный Государственный ассигнационный банк.

В 1918 г. Государственный банк России переименован в народный банк РСФСР. В 1923 г. Госбанк РСФСР реорганизован в Госбанк СССР.

В 1990 г. создается ЦБ РСФСР (параллельно с Госбанком СССР), а уже в 1991 г. Госбанк СССР упразднен. Его функции переданы ЦБ РФ.

В Дагестане Госбанк начал свою деятельность 1 июля 1922 г. в г. Махачкале. В 1996 г. Главное управление ЦБ РФ по РД переименовано в Национальный банк РД ЦБ РФ.

Современная банковская система Российской Федерации строится на двухуровневой основе: с Центральным банком РФ на верхнем уровне и всеми видами кредитных организаций на втором уровне.

Двухуровневая банковская система имеет как несомненные достоинства, так и определенные недостатки.

Банковская система имеет следующие достоинства:

1. Центральный банк РФ обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности  кредитных организаций, может поддерживать с ними не только прямую, но и обратную связь.

2. Предполагает многообразие банковских организаций, их функций, разнообразие осуществляемых ими операций, свободу в проведении кредитной и процентной политики.

3. Базируется на простых отношениях: определении финансового состояния хозяйствующего субъекта, ликвидности его баланса, предоставлении кредита при условии получении заемщиком средней нормы прибыли.

Банковская система имеет также и недостатки:

1. Затрудняется контроль за денежной массой и увеличение банковской системы способствует развитию бюрократии.

2. Ограничивается свобода деятельности  кредитных организаций.

3. Ошибки в политике ЦБ РФ при его огромной власти  могут сказаться, как на банковской системе, так и на экономике в целом.

Важнейшим субъектом, реализующим банковское регулирование, является Центральный банк РФ. Основными целями и функциями ЦБ РФ согласно ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10 июля 2002 г. являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы;

- обеспечение развития и функционирования национальной платежной системы;
            - обеспечение развития и функционирования финансовых рынков.

В отличие от коммерческих банков, получение прибыли не является целью Банка России.

ЦБ РФ не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций 

Уставной капитал ЦБ РФ составляет 3 млрд. руб.

ЦБ РФ: 

- обеспечивает проведение единой финансово-кредитной политики;

- осуществление эмиссии;

- осуществление валютного регулирования.

- составляет прогноз платежного баланса РФ;

- является кредитором последней инстанции;

- устанавливает правила осуществления банковских операций;

- осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

- банковское регулирование;

- регистрацию кредитных организаций;

- управление золотовалютными резервами;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю и т.д.

Органами управления ЦБ РФ являются:

1.  Национальный финансовый совет состоит из 12 человек (3 назначаются Государственной думой, 3 – Президентом РФ, 3 – Правительством РФ, 2 – Советом Федерации и Председатель ЦБ РФ) Осуществляют свою деятельность не на постоянной основе и заседают 1 раз в квартал.

2.   Совет директоров  состоит из Председателя ЦБ РФ и 14 членов, которые осуществляют свою деятельность на постоянной основе. Назначаются на должность Государственной думой сроком на 5 года и заседают 1 раз в месяц.

Как уже было отмечено, второй уровень банковской системы представлен всеми видами кредитных организаций, которые могут быть образованы на основе любой формы собственности как хозяйственные общества, с целью извлечения прибыли при наличии специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ. Кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

-  размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц,

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных доку­ментов,

- кассовое обслуживание физических и юридических лиц,

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах,

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,

- выдача банковских гарантий и т.д.

Среди всего многообразия кредитных организаций 2 группы можно выделить специальные банки, однако в настоящее время многие банки являются универсальными:

1.Инвестиционные банки – проводят операции по выпуску и размещению кооперативных ценных бумаг.

2.Ипотечные банки – осуществляют кредитование под залог недвижимости.

3. Банки развития – создаются для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ.

4.Депозитные банки – осуществляют кредитно-расчетные операции за счет привлеченных депозитов.

5. Земельные банки осуществляют кредитование под залог земли.

6. Сберегательный банк осуществляет привлечение вкладов населения и др.

Органами управления коммерческого банка являются:

Собрание акционеров – избирает Совет банка, Ревизионную комиссию и определяет сроки их полномочий. На собрании утверждается Устав, положение о совете и правлении банка, его ревизионная комиссия и др.

Совет банка определяет основные условия предоставления кредитов, решает вопрос об открытии филиалов, контролирует деятельность правления и др.

Правление банка осуществляет текущую деятельность банка. Председатель правления руководит деятельностью банка, участвует в работе совета.

Небанковская кредитная организация вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком РФ.

2 вопрос

Одним из видов кредита является банковский кредит. При банковском кредитовании возникают экономические отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные банками, предоставляются ими хозяйствующим субъектам (и гражданам) на условиях возвратности, возмездности и срочности.
Банковский кредит характеризуется следующими признаками:

1.  Характерной чертой банковского кредита является производительное использование ссудного фонда. Это позволяет не только погасить кредит, но и выплатить вознаграждение за пользование ссудой за счет увеличения в процессе производства прибавочной стоимости.

2.В отношениях банковского кредита участвуют 2 стороны: банк – в роли кредитора, юридические и физические лица – в роли заемщиков. 

3.Отношения банковского кредита возникают вследствие заключения договора банковской ссуды, регулируемое гражданским правом.

4. При банковском кредите банк держит верховенство как кредитор.

5. Договор  банковского кредита обеспечивается под различные способы обеспечения.

6.При банковском кредите договор банковской ссуды заключается на условиях равенства сторон. Банковский кредит абсолютно несовместим с элементом принуждения при заключении кредитной сделки. 

Общественные отношения, возникающие при банковском кредитовании, в зависимости от их специфики регламентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права.

Банковское кредитование регулируется законами РФ, указами Президента РФ. Существенную роль в регулировании банковского кредитования играют инструкции, положения, письма ЦБ РФ, изданные по вопросам, отнесенным к его компетенции и имеющие нормативный характер. В регулировании банковского кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновением и банковским обычаям.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с определенными принципами – основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права.

 Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или другой кредитной организации.

 Принцип срочности вытекает из принципа возвратности, ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.

 Принцип платности основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. За предоставление кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

 Принцип обеспеченности заключается в том, что банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения:

-         под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости;

-         под поручительство;

-         под обязательство и т.д.

Законодательство предусматривает возможность предоставление кредита и без соответствующего обеспечения (бланковый кредит), как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком.

 Принцип целенаправленности. Банковский кредит выдается на строго определенные цели. Использование ссуды не по целевому назначению влечет за собой применение соответствующих санкций.

Банковский кредит можно классифицировать по различным основаниям:

1. В зависимости от срока, на который выдан банковский кредит и объекта кредитования:

- краткосрочный выдается на срок менее 1 года. Объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта;

- долгосрочный выдается на 1 год и более длительное время. Объектами кредитования являются затраты, связанные со строительством новых предприятий, техническим перевооружением и реконструкцией действующих предприятий, выпуском новой продукции и т.д.

2. В зависимости от  назначения:

- бюджетный;

- промышленный;

- сельскохозяйственный;

- торговый;

- потребительский;

- инвестиционный и др.

3. В зависимости от размера:

- крупный;

- средний;

- малый.

Критериями оценки размера является  субъектный состав:  предоставляется кредит государству, физическому лицу или юридическому лицу.

 4. По способам предоставления:

- разовый;

- контокоррентный – это оплата требований к счету клиента в случае отсутствия собственных средств на его счете;

- в форме кредитной линии – предоставление кредита в течение определенного периода в пределах согласованного лимита.

5. По порядку погашения:

- погашаемый единовременно;

- с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям).

6. По видам процентных ставок:

- фиксированной процентной ставкой;

- плавающей процентной ставкой.

7. По валюте:

- предоставляемый в валюте РФ;

 - предоставляемый в  иностранной валюте;

8. По формы обеспечения:

- доверительный кредит (бланковый)  кредит предоставляется без обеспечения сроком до 3 месяцев и под высокие проценты;

-  вексельный (онкольный) кредит  предоставляется под залог векселей с последующим их выкупом после погашения ссуды (сроком до 1 года);

-  под залог ценных бумаг. Размер кредита зависит от стоимости ценных бумаг и видов (эмитентов) ценных бумаг;

-  авальный (гарантийный) кредит предоставляется под гарантию других предприятий или банков;

-  ипотечный кредит  предоставляется под залог недвижимости;

- учет векселей, т.е. покупка их банком, к ним же переходит право требования платежа от векселедержателей. Клиент получает вексельную сумму, уменьшенную на учетный процент за досрочное получение денег.

9. По числу кредиторов:

- кредит, предоставляемый 1 банком;

- синдицированный кредит предоставляется одному заемщику 2 или более кредиторами, объединившимся в синдикат;

- параллельный кредит, когда 2 и более банков одновременно предоставляют заемщику кредит. Переговоры с заемщиком проводятся отдельно, затем заключается общий кредитный договор.

3 вопрос

Взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими и другими кредитными учреждениями определяется тем, что с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, а с другой стороны, ЦБ РФ – юридическое лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями.

В отличие от Госбанка СССР ЦБ РФ непосредственно не вмешивается в деятельность  кредитных организаций, а осуществляет надзор за их деятельностью,

ЦБ РФ:

-  принимает меры по защите интересов вкладчиков, создает страховой фонд за счет обязательных отчислений банков;

- дает разрешения на открытие филиалов и представительств коммерческих банков;

- устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухучета и отчетности;

- правила организации внутреннего контроля;

- разрабатывает  требования, предъявляемые к кандидатурам на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров кредитных организаций;

- лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. В лицензии предусматривается перечень операций, осуществляемых коммерческим банком. Лицензии выдаются на осуществление банками, как рублевых операций, так и операций в иностранной валюте. 

Кредитные организации делятся на две группы по уровню капитала, объему требований к ним и осуществляемых операций: банки с базовой лицензией и банки с универсальной лицензией.

Для кредитной организации с базовой лицензией минимальный размер капитала устанавливается в размере 300 млн рублей. Такой банк может осуществлять практически все банковские операции. Ограничения касаются работы с иностранными клиентами. Кроме того, он не имеет права открывать счета в зарубежных банках, кроме как для участия в иностранной платежной системе.

Для банков с универсальной лицензией минимальный размер уставного капитала составляет 1 млрд рублей.

Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии.

Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава может иметь место в следующих случаях:

-   несоответствие учредительного договора и Устава действующему законодательству;

- несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров, предъявляемым к ним требованиям;

-         неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка.

Для получения лицензии кредитная организация должна представить следующие документы:

- заявление,

- учредительный договор,

- устав,

- бизнес-план,

- документы об уплате государственной пошлины, лицензионного сбора,

- копии документов о государственной регистрации учредителей -юридических лиц,

- аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности,

- документы, подтверждающие источники происхождения средств учредителей,

- анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера.

Вопрос о выдаче лицензии решается в течение 6 месяцев. При принятии решения о выдаче лицензии ЦБ РФ направляет требование о полной оплате заявленного уставного капитала. После получения подтверждения об оплате уставного капитала лицензия выдается в течение 3 дней.

Для регулирования банковской деятельности ЦБ РФ согласно ст. 24 Закона о ЦБ РФ устанавливает следующие экономические нормативы для кредитных организаций:

1.Минимальный размер уставного капитала. Он устанавливается в различных размерах в зависимости от вида банка. Каждый коммерческий банк должен увеличивать величину своего уставного капитала;

2.Предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска;

3. Предельный размер имущественных вкладов (не денежной части) в уставной капитал (не более 20 %);

4.Показатели ликвидности (способности своевременно обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентом) баланса банка. Эти показатели устанавливаются в виде нормативного соотношения между активами банка и его обязательствами;

5.Минимальный размер собственных средств;

6. Минимальный размер обязательных резервов, хранящихся в ЦБ РФ;

7.Максимальный размер риска на одного заемщика;

8.Максимальный размер риска на одного кредитора;

9.Ограничение размеров валютного и курсового риска;

10.Ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц;

11. Нормативы достаточности капитала и т.д.

Этот перечень нормативов не является исчерпывающим.

С помощью экономических нормативов ЦБ РФ воздействует на деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, способствует созданию условий для их устойчивого функционирования, поддерживает стабильность кредитной системы России.

Согласно ст. 29 Закона о ЦБ РФ он определяет порядок формирования обязательных страховых фондов банков для возмещения возможных убытков клиентов, возникших по вине данного банка.

Согласно законодательству коммерческие банки при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнение принятых на себя обязательств могут обращаться за получением кредитов в ЦБ РФ на условиях, определенных ЦБ РФ. Предоставление кредитов осуществляется на конкурсной основе посредством проведения аукционов, т.е. предпочтение отдается наиболее устойчивым в финансовом плане банкам. Предоставляя коммерческим банкам кредит, ЦБ РФ вступает с ним в гражданско-правовые отношения, строящихся на началах равенства сторон.

Заемщики – юридические лица, в т.ч. коммерческие банки и другие кредитные организации, не выполняющие свои обязанности по своевременному возврату полученных ссуд, могут быть признаны банкротом, с опубликованием в печати.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» коммерческий банк или другая кредитная организация, их кредиторы, а также прокурор вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении дела о банкротстве коммерческого банка или другого кредитного учреждения только после отзыва его лицензии на совершение банковских операций ЦБ РФ.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя ЦБ РФ. Порядок деятельности уполномоченного представителя ЦБ РФ устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами ЦБ РФ.

В период деятельности уполномоченного представителя ЦБ РФ кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию с уполномоченным представителем ЦБ РФ в порядке, установленном Законом «О банках и банковской деятельности».

С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя ЦБ РФ прекращается.

Отзыв лицензии ЦБ РФ не означает, что арбитражный суд обязательно вынесет решение о признании банка банкротом и его ликвидации. Арбитражный суд может вынести решение об отклонении заявления о признании банка банкротом или проведении соответствующих реорганизационных мероприятий.

На основании решения арбитражного суда о признании юридического лица банкротом осуществляется его принудительная ликвидация в порядке конкурсного производства.

С момента признания должника банкротом и принятия решения об открытии конкурсного производства:

- запрещается передача либо другое отчуждение имущества должника (исключение, когда разрешение дано собранием кредиторов), погашение его обязательств;

-  сроки исполнения всех долговых обязательств считаются наступившими;

-  прекращается начисление пени и процентов по всем видам задолженности должника и др.

Юридическое лицо считается ликвидированным с момента исключения его из Государственного реестра кредитных организаций на основании предписания ЦБ РФ.

4 вопрос

В соответствии с законодательством ЦБ РФ осуществляет функции надзора за деятельностью банков, за соблюдением ими экономических нормативов, контролирует правильное применение законодательства России о банках.

ЦБ РФ может назначать и осуществлять проверку операций банков, поручать проведение таких проверок аудиторскими организациями.

В соответствии со ст. 74 Закона о ЦБ РФ в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытия информации о своей деятельности и аудиторского заключения ЦБ РФ имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В рамках осуществления надзора ЦБ РФ вправе давать обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений банковского законодательства. В случае неисполнения в установленный ЦБ РФ срок его предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков),ЦБ РФ вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 % размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации: осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в статье 60 Закона о ЦБ РФ; осуществления реорганизации кредитной организации;

3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

7) потребовать от учредителей (участников) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов, в том числе путем ограничения распределения прибыли кредитной организации в части выплат, влекущих уменьшение собственных средств (капитала) кредитной организации.

В соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" ЦБ РФ вправе отозвать лицензию у кредитной организации на осуществление банковской деятельности. 

Действующее законодательство предусматривает случаи, когда ЦБ РФ вправе отозвать лицензию и когда обязан это сделать.

Так, вправе отозвать лицензию в следующих случаях:

- установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

- задержки представления банковской отчетности сроком более 15 дней;

- задержки осуществления банковских операций после получения лицензии сроком более 1 года;

 - установления фактов недостоверности отчетных данных;

- осуществления банковских операций, не предусмотренных лицензией;

- неоднократное нарушение в течение 1 года требований, предусмотренных ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» и т.д.

ЦБ РФ обязан отозвать лицензию в случаях:

- понижения достаточности капитала ниже 2 %;

- понижения размера собственных средств ниже минимального размера уставного капитала;

- неисполнение требований ЦБ РФ о приведении в соответствие размера уставного капитала;

- неспособности кредитной организации удовлетворять требования кредиторов, вкладчиков и т.д.

Наиболее часто совершаемые правонарушения кредитными организациями:

1)    отсутствие установленных форм отчетности;

2)    отсутствие качества предоставленных отчетов;

3)    фонды, создаваемые банками, используются не по целевому назначению и т.д.

Решения ЦБ РФ могут быть обжалованы коммерческими банками и другими кредитными организациями в суде.

Таким образом, используются различные виды санкций от простого предупреждения и штрафов до закрытия банка. Практика показывает, что эти санкции не приводят к желаемому эффекту. Поэтому возникает вопрос о предупредительных мерах, которые обычно приносят лучшие результаты. В этих целях ЦБ РФ должен располагать неоспоримой властью и большим моральным авторитетом. Признание будет тем легче добиться, чем более тесные доверительные отношения будут связывать ЦБ РФ с коммерческими банками. Доверие будет усилено, если ЦБ РФ будет соблюдать корректность в отношении банков, находящихся в кризисном состоянии. И лишь в случаях рецидивов или злонамеренности ЦБ РФ должен выражать открыто свои сомнения по поводу целесообразности существования того или иного банка.

Например, во Франции в соответствии с Законом о деятельности и контроле кредитных учреждений Президент Банка Франции может предложить акционерам банка попавшего в затруднительное положение, продолжить выполнение их обязанностей или прибегнуть к поддержке других банков в целях сохранения порядка и репутации банка. Эта статья позволяет избежать возникновения серьезных кризисных ситуаций в банковской системе. Причина успеха в пристальном надзоре контрольных органов за «здоровьем» банка. Проще вмешаться, когда болезнь еще не проявилась, и ее последствия не приняли необратимый характер. Поэтому возникает вопрос о предупредительных мерах.

Прежде чем подойти к крайним мерам, следует попытаться найти другие решения проблемы. В их числе могут быть: сближение с другим банком, слияние или поглощение и т.д.